Déclaration d'impôts en ligne aux Pays-Bas

Votre déclaration d’impôts en ligne aux Pays-Bas

Déclaration d’impôts en ligne aux Pays-Bas obligatoire?

Votre déclaration d’impôts « aangifte inkomstenbelasting » ne peut se faire qu’en ligne aux Pays-Bas. Vous êtes obligés de remplir votre déclaration d’impôts dans les cas suivants :

  • Si vous recevez une lettre du Belastingdienst vous demandant de déclarer vos revenus
  • Si vous possédez un compte épargne aux Pays-Bas
  • Si vous possédez des valeurs mobilières (actions, bons, warrants) aux Pays-Bas
  • Si vous possédez un bien immobilier aux Pays-Bas

Il est fortement conseillé de déclarer ses impôts dans les cas suivants afin de recevoir des déductions fiscales de la part du gouvernement :

  • Si vous êtes étudiant et avez un job à temps partiel
  • Si vous avez un emprunt immobilier « hypotheek » aux Pays-Bas
  • Si vous souhaitez bénéficier d’un avantage fiscal (dons aux associations caritatives ou d’utilité publique, investissement dans les énergies durables, frais de formation…)
  • Si vous avez changé d’employeur en cours d’année civile. Il se peut que votre « arbeidskorting » ne soit pas calculé correctement et vous pouvez demander au Belastingdienst de vous rembourser

Logiciel du Belastingdienst

Pour remplir votre déclaration d’impôts en ligne, vous devez télécharger un logiciel gratuit du « Belastingdienst » (centre des impôts). Vous pouvez le télécharger en cliquant sur l’image ci-dessous :

Téléchargez le programme du belastingdienst pour remplir votre déclaration de revenus aux Pays-Bas

Une fois que vous avez téléchargé et installé le programme, lancez l’application « Aangifte inkomstenbelasting ». En lancant l’application, une fenêtre apparaît pour vous demander si vous souhaitez télécharger vos données « gegevens downloaden », cliquez sur « Ja ». L’application va vous rediriger sur le portail internet du Belastingdienst. Vous devez vous identifier avec votre DigiD. Si vous n’avez pas encore de DigiD, Consultez notre article sur les premières démarches administratives pour savoir comment s’en procurer un.

Une fois que vous vous êtes identifié(e), vous allez arriver sur une page Internet comme dans l’excemple ci-dessous où vous pourrez télécharger vos données personnelles que le Belastingdienst a enregistrées (adresse, date de naissance, salaire, employeur…). Cliquez sur « Gegevens 201* downloaden ».

Téléchargez vos données personnelles et revenus sur le site de Belasting pour votre déclaration d'impôts aux Pays-Bas

Un fichier avec l’extension .ibv  va se télécharger. Ouvrez-le afin de lancer l’application.

Fichier du Belastingdienst avec vos données personnelles aux Pays-Bas

Remplir votre déclaration d’impôts en ligne

Vous devez confirmer vos données personnelles sur le première page.

Page de l'application du Belastingdienst avec vos données personelles pour votre déclaration d'impôts aux Pays-Bas

Vous devez confirmer et cocher des cases en fonction de votre situation pour les 3 catégories de revenus taxées aux Pays-Bas, appelées « Box 1, 2 en 3 ». Le tableau ci-dessous précise le contenu de chacune de ces catégories.

Tableau avec catégories de revenus imposables aux Pays-Bas

Le Belastingdienst aura déjà pré-rempli vos revenus et impôts sur le revenu qui vous ont été prélevés l’année précédente.

Page du programme du Belastingdienst avec vos salaires et impôts sur le revenus prélevés aux Pays-Bas

Munissez-vous de votre « jaaropgaaf ». Une « jaaropgaaf » est un document résumant les revenus et impôts sur le revenu prélevés l’année précédente. Ce document vous est donné par votre employeur en début d’année. Vérifiez que les données sur votre « jaaropgaaf » correspondent à ceux pré-remplis par le Belastingdienst.

Jaaropgaaf vue d'ensemble de vos revenus et impôts aux Pays-Bas

Vous devez également indiquer dans l’application si vous souhaitez bénéficier d’avantages fiscaux « aftrekposten ».

Page du programme du Belastingdienst avec les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier aux Pays-Bas

Les avantages fiscaux pouvant vous faire bénéficier d’une réduction d’impôts à partir de 2015 sont les suivants:

  • Remboursement partiel sur le paiement des intérêts de votre emprunt immobilier (hypotheekrenteaftrek) et les frais de dossier et financement de votre emprunt.
  • Frais de santé sous certaines conditions : frais de santé non remboursés par votre assurance maladie, frais de santé liés à une maladie ou invalidité. Le montant minimum de ces frais de santé doit correspondre à 1,65% de vos revenus annuels
  • Versement d’une pension alimentaire après un divorce ou une séparation.
  • Dépenses liés à l’hébergement temporaire d’un handicapé de plus de 21 ans dans votre résidence principale.
  • Frais de scolarité et de formation pour améliorer vos compétences dans votre emploi actuel ou pour vous préparer à un emploi futur. Le montant minimal de ces dépenses doit être de 500€. Attention, vous ne pouvez pas bénéficier de cet avantage fiscal pour les frais de scolarité de vos enfants. Les frais pour les cursus de langue néerlandaises ne sont pas concernés par cet avantage fiscal dans la plupart des cas (pour plus de détails, renseignez vous auprès de votre employeur).
  • Don(s) à une association caritative ou d’utilité publique. Le montant minimal de ce(s) don(s) doit être de 60€.
  • Frais de rénovation et d’entretien pour les immeubles classés monuments historiques.

Une fois votre déclaration d’impôts en ligne aux Pays-Bas terminée, vous devez la signer digitalement et vous recevez un e-mail de confirmation.

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